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2021湖北省税务局电子税务局关联申报操作指引

发布日期:2021-04-29 来源:会计考试网





2021湖北省税务局电子税务局关联申报操作指引

湖北省参加关联申报的企业分为两类,一是过去年度申报有关联交易的企业(曾申报的关联交易金额大于或等于1万元),二是过去年度未申报关联交易的企业。具体业务办理流程如下:
一、曾申报关联交易企业

1.进入界面

点击【常用功能】-【2020年度企业所得税年度纳税申报】,即可进入申报界面。
 
此类企业采用集合申报的方式,共包含财务报表、企业所得税年度申报、关联报告三个部分,第6-8步为关联报告。
 
2.申报操作

(1)关联报告基础信息表

点击第6步打开基础信息表,逐项填列。
 
(2)关联报告填报表单

点击第7步打开填报表单,除注明的《报告企业信息表》(第6步已填列)、《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》、《关联关系表》为必填表外,其他表单按业务发生情况自行选择填列。
 
(3)其他表单

按照第7步的2张必填表和选定的选填表单,逐一填写。《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》一般最后填写。
 
可通过点击页面中的“下一步”,或点击“打开全部表单”按钮,选择需要填写或修改的表单。
 
(4)重点关注表单

申报有关联交易的企业必须选中并填写《年度关联交易财务状况分析表(报告企业个别报表信息)(G113010)》,第5列“合计”金额的各行应与企业所得税年度申报表主表保持相等。
 
注:表间具体规则如下——G113010表“第5列第1行”=A100000表第1行数据;G113010表“第5列第3行”=A100000表第2行数据;G113010表“第5列第5行”=A100000表第3行数据;G113010表“第5列第7行”=A100000表第4行数据;G113010表“第5列第8行”=A100000表第5行数据;G113010表“第5列第9行”=A100000表第6行数据;G113010表“第5列第10行”=A100000表第7行数据;G113010表“第5列第11行”=A100000表第8行数据;G113010表“第5列第12行”=A100000表第9行数据;G113010表“第5列第15行”=A100000表第11行数据;G113010表“第5列第16行”=A100000表第12行数据。

3.提交申报

点击第9步,点击“正式提交申报”完成操作。
 
二、未曾申报关联交易企业

当企业往年未曾申报关联交易,但本次申报年度有关联交易需要申报的,按下述方式操作。

1.进入界面

点击【常用功能】-【2020年度企业所得税年度关联申报】,即可进入申报界面。
 
此类企业采用单独申报的方式,模块中只包含关联报告。

 2.申报操作

(1)关联报告基础信息表

点击第1步打开基础信息表,逐项填列。
 
(2)关联报告填报表单

点击第2步打开填报表单,除注明的《报告企业信息表》(第1步已填列)、《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》、《关联关系表》为必填表外,其他表单按业务发生情况自行选择填列。
 
(3)其他表单

按照第3步的2张必填表和选定的选填表单,逐一填写。《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》一般最后填写。可通过点击页面中的“下一步”,或点击“打开全部表单”按钮,选择需要填写或修改的表单。
 
3.提交申报

点击第4步,点击“正式提交申报”完成操作。
 



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