河南省国税局：2016税收调查资料填报指南

为做好2016年全国税收调查工作,现将有关事项提醒如下：
一、税收调查范围
2016年全国税收调查工作分为企业调查和企业集团调查两项任务。
（一）企业调查范围。企业调查名单由财政部、国家税务总局统一下发。调查对象均为独立缴纳增值税或营业税的企业，不包括个体工商户，分为重点调查企业和抽样调查企业两类。其中：重点调查企业包括各地重点税源监控企业、“营改增”企业、加工贸易企业等；抽样调查企业采用非同比分层等距抽样方法确定。
（二）企业集团调查范围。包括：中央企业集团、国务院批准试点的企业集团、国务院主管部门及省级人民政府批准的企业集团；2015年度营业收入5亿元以上、年纳税额合计1000万元以上或下属成员单位5个以上（含5个）的其他各类企业集团。企业集团调查名单由国家税务总局确定。
二、税收调查内容
被调查企业需要做好以下填报工作。
（一）企业税收调查指标体系。包括反映调查企业属性的企业信息表，反映企业税收财务状况的企业表，反映调查企业提供增值税、营业税的应税货物、劳务、不动产和无形资产的货物劳务表。
（二）企业集团税收调查指标。包括企业基本信息指标、成员企业的基本情况、资产负债类指标、主要财务指标、国内税收指标和各类进出口税收指标及收费指标，企业集团需填写2014年度和2015年度所有成员单位的汇总信息。
三、税收调查方式
2016年，河南省国税局、河南省地税局决定在全省范围内全面推开国、地税联合调查。主管税务机关会按照企业调查名单逐户通知，当您接到主管税务机关调查通知后，请按照要求认真填报。
1.登录地址：连接互联网，在搜索引擎中查询“河南省国家税务局官方网站”—办税服务--网上办税—税收调查—进入系统—2016年税收资料调查--用户名及密码均为纳税人识别号，为保证系统和数据安全，建议大家第一次登录系统后修改密码，并妥善保管，否则，忘记密码后，无法登录系统。（将登录界面添加到收藏夹中，再次登录时直接在收藏夹中查找，登录即可，此种方法比较方便实用）
2. 第一次登录系统，需要安装报表插件，直接按照提示安装即可。
3. 总、分机构数据填报要求：一是仅有总机构纳入调查范围时，税收及财务数据均按照合并数据填报；二是总、分机构同时列入调查范围时，汇总下级缴纳的总机构仅填报本级缴纳的增值税、营业税、消费税等指标，以及汇总缴纳的企业所得税指标；财务指标按照合并会计指标填写。其分支机构仅须填写本级（含三级机构）缴纳的增值税、营业税、消费税等指标和分摊的企业所得税指标。如果三级机构也纳入调查范围，二级分支机构要确保和纳入调查范围的三级机构填报的数据不重复。
4.企业填报时需注意单位为“千元”。（尤其是最下面有计量单位的数据，一定要按照计量单位填报，如：本年电力消费量，单位为“万千瓦时”等）。
5.企业国地税数据都需要填写完整。填报完全，点击审核后，对于需要填写审核说明的错误提示，请点击该错误提示行，在最下边区域填写审核说明，审核说明不能随便填写，要根据本企业实际情况如实填写完整。
 
6.货物劳务表中所填报的货物劳务比重，不低于企业表总计税收收入的80%。
7.信息表选择填报时，必须选择到最细目，尤其是1、“城市维护建设税缴纳方式代码”不能够为了嫌麻烦，直接选择为“0 本年度未发生应交城市维护建设税”，请一定要按照企业实际发生额填报；2、“所在地行政区划代码”，不能够只选择为“410000 河南省”，必须选择到县区局的代码，如：410721新乡县。3、“增值税优惠政策代码”要谨慎选择，不能够直接选择“100 不享受增值税优惠政策”，这样一些真实发生的数据就无法填报，如：“本年按简易征收办法征税货物销售额”等。也不能同时选择不享受优惠政策和享受优惠政策两种选项。4、对于信息表填报“排污许可证编号”的，请在企业表中填报第十七大项相应数据。5、开业成立时间，如果是1984年以前成立的，请选择1985年成立，否则无法上报数据。6联系方式填写要求：区号只能填写区号，不能将区号和电话号码填写到一起。如：正确填写：区号0373电话8888888手机号13811111111，不能填写为：区号0373-8888888电话0373-8888888手机号0373-13837311111，或将手机号填到填报固定电话处，不能够有空格，一定要填报齐全，固定电话和手机号都要填报）。
8.企业所得税按照汇算清缴后的报表填报数据。为调查企业所得税当年实际入库数，便于与调查年度企业所得税实际入库总收入进行比对，所有企业所得税纳税人（含分支机构）均需填写“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”指标。
9.商业企业也必须填报产品表。
10.关于集团企业调查表，需要企业下载单机版安装程序（附件2），填报注意事项：填报的数据指标为集团企业合并数据，单位仍然为“千元”，对于成员单位请认真审核，因为有表间逻辑审核公式。

2016年7月5日   
 

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