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11. 下列不属于拟定投资方案的关键控制措施的是（D）。 (本题2分)
A.审批中应实行集体决策审议或者联签制度 B.进行投资方案的战略性评估 C.投资规模、方向和时机是否适当 D.对投资方案进行技术、市场、财务可行性研究
12. 下列项目中在检查财务报表时不需要重点关注的是（B）。 (本题2分)
A.财务报表内有关项目的对应关系 B.财务报表利kjks.net会计考试网润是否达到领导要求 C.财务报表中本期与上期有关数字的衔接关系 D.财务报表与附表之间的平衡及勾稽关系
13. 内部控制缺陷按严重程度分类不包括（A）。 (本题2分)
A.设计缺陷 B.重大缺陷 C.一般缺陷 D.重要缺陷
14. 下列不属于我国企业招标过程各环节常见问题的是（B）。 (本题2分)
A.招投标缺乏“保密制度”、“回避制度”等规定 B.明确的职责分离 C.项目招标未编制标底，对低价接标的风险防范不足 D.评标方式和过程存在缺陷
16. 以下说法错误的是（D）。 (本题2分)
A.内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制 B.运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制 C.实施内部控制自我评价后，要正式地征求反馈意见，总结经验和教训，使其不断得到完善。 D.运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制
16. 以下说法错误的是（）。 (本题2分)
A.内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制 B.运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制 C.实施内部控制自我评价后，要正式地征求反馈意见，总结经验和教训，使其不断得到完善。 D.运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制
15. 下列不属于信息系统风险的是（D）。 (本题2分)
A.信息系统开发与使用未经审批或越权审批 B.功能设计不科学 C.信息系统访问安全措施不当 D.严格监控外包服务
17. 下列不属于销售与收款业务风险的是（D）。 (本题2分)
A.信用政策管理不规范 B.合同协议签订未经正确授权 C.难以及时付款 D.账龄分析不准确
18. 企业进行筹资方案审批的控制目标是（C）。 (本题2分)"
11. 下列不属于拟定投资方案的关键控制措施的是（D）。 (本题2分)
A.审批中应实行集体决策审议或者联签制度 B.进行投资方案的战略性评估 C.投资规模、方向和时机是否适当 D.对投资方案进行技术、市场、财务可行性研究
12. 下列项目中在检查财务报表时不需要重点关注的是（B）。 (本题2分)
A.财务报表内有关项目的对应关系 B.财务报表利kjks.net会计考试网润是否达到领导要求 C.财务报表中本期与上期有关数字的衔接关系 D.财务报表与附表之间的平衡及勾稽关系
13. 内部控制缺陷按严重程度分类不包括（A）。 (本题2分)
A.设计缺陷 B.重大缺陷 C.一般缺陷 D.重要缺陷
14. 下列不属于我国企业招标过程各环节常见问题的是（B）。 (本题2分)
A.招投标缺乏“保密制度”、“回避制度”等规定 B.明确的职责分离 C.项目招标未编制标底，对低价接标的风险防范不足 D.评标方式和过程存在缺陷
16. 以下说法错误的是（D）。 (本题2分)
A.内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制 B.运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制 C.实施内部控制自我评价后，要正式地征求反馈意见，总结经验和教训，使其不断得到完善。 D.运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制
16. 以下说法错误的是（）。 (本题2分)
A.内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制 B.运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制 C.实施内部控制自我评价后，要正式地征求反馈意见，总结经验和教训，使其不断得到完善。 D.运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制
15. 下列不属于信息系统风险的是（D）。 (本题2分)
A.信息系统开发与使用未经审批或越权审批 B.功能设计不科学 C.信息系统访问安全措施不当 D.严格监控外包服务
17. 下列不属于销售与收款业务风险的是（D）。 (本题2分)
A.信用政策管理不规范 B.合同协议签订未经正确授权 C.难以及时付款 D.账龄分析不准确
18. 企业进行筹资方案审批的控制目标是（C）。 (本题2分)
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