3.3.1附表一：本期销售情况明细
“开具税控增值税专用发票”中“销售额”、“销项（应纳）税额”的数据由系统自动带入。“销售额”人工调整范围±1元，“销项税额”人工调整范围±10元。
“开具其他发票”、“未开具发票”等其他数据，由纳税人根据实际情况手工录入。
3.3.2附表三：应税服务扣除项目明细
本表用于填写增值税差额征税扣除项目明细信息。
说明：本表第1列中应填写价税合计额。
3.3.3附表五：不动产分期抵扣计算表
本表由分期抵扣不动产进项税额的纳税人填写。
3.3.4进项税额结构明细表
3.3.5附表二：本期进项税额明细
说明：
1、页面左上角“辅导期纳税人标志”，“N”为非辅导期纳税人，“Y”为辅导期纳税人。
2、《增值税抵扣明细表》中的抵扣信息可以自动生成到《增值税纳税申报表附表二（本期进项税额明细）》中的相应栏次。纳税人必须按照规定把“其他不得抵扣”和用于“外贸退税”的专用发票“份数”、“金额”、“税额”整理汇总后，人工填列在第26行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏中。各栏次修改后的数据不得大于《增值税抵扣明细表》中的相关数据。
【再次提醒】纳税人必须按照规定把“其他不得抵扣”和用于“外贸退税”的专用发票“份数”、“金额”、“税额”整理汇总后，人工填列在第26行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏中。
3、纳税人购进农产品取得的普通发票，暂不需要采集发票信息，进项税额直接人工填列在《增值税纳税申报表附表二（本期进项税额明细）》第6行和《本期抵扣进项税额结构明细表》第4行。
4、纳税人先填写本表第35行“本期认证相符的税控增值税专用发票”的数据，本表第2行“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”自动生成。
先填列第35行数据：
第2行数据自动同步：
5、附表二与“进项税额结构明细表”会进行数据比对，附表一与附表三会进行数据比对，如数据不一致，则不允许保存报表。
3.3.6增值税纳税申报附列资料四
本表用于填列增值税税控系统专用设备费及技术维护费、分支机构预征缴纳税款、建筑服务预征缴纳税款、销售不动产预征缴纳税款、出租不动产预征缴纳税款数据。纳税人根据实际发生情况填写。
填列后，主表第28行会自动同步，主表该栏次不可修改。
说明：本表第一行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”同时填列在主表第23栏中。
3.3.7固定资产进项抵扣情况表
本表所称的固定资产是指当期可以抵扣的固定资产。
注意，海关进口增值税专用缴款书栏填写当期采集并申报抵扣的进项税额。辅导期一般纳税人要在比对相符并申报后，在抵扣当月才能填入此表。
3.3.8增值税纳税申报表主表
补充填写主表中的相关，确认增值税申报表附表填写无误后，点击“保存报表”，完成《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》报表的填报。
3.4代扣代缴通用缴款书抵扣清单
本表用于发生扣缴义务并已承担税款、符合法定抵扣情形时填写。
点击“新建记录”，添加代扣代缴通用缴款书数据。若无数据，点击页面左侧的“本表为空”，返回主界面。
清单“合计”栏数据中的“税额”应与《增值税纳税申报表附表二（本期进项税额明细）》第7栏“税额”数据一致。
3.5应税服务减除项目清单
本表用于填写取得的增值税差额征税扣除项目合法票据的信息。
点击“新建记录”，添加应税服务减除项目数据。若无数据，请点击“本表为空”，返回主界面。
3.6增值税一般纳税人减免税申报明细表
本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人填写。
点击“新建记录”，添加减免税申报明细数据。若无数据，请点击“本表为空”，返回主界面。
3.7营改增税负分析测算明细表
营改增增值税一般纳税人，填写本表。
点击“新建”，添加营改增税负分析测算明细数据。
本表数据会与“2003版增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”附表一进行比对。
营改增税负分析表必须填写。如果没有销售额，也需填写一条金额为0 的项目。
4.正式提交申报
增值税申报表全部填写完成后，点击“正式提交申报”。系统自动进行表间数据校验，纳税人根据系统提示的校验信息修改申报表数据，重新提交申报，直至申报成功。
【重要提醒】纳税人应保证申报数据准确无误，申报成功后，金税三期系统自动进行数据比对，如果申报数据与发票抄报税数据、发票认证（或勾选确认）数据比对不符，税控设备将被锁卡，影响纳税人正常开票。
5.查看回执
申报成功后，纳税人可以查看打印纳税申报表。点击“申报详情”，可查看扣款情况。
6.自主发起扣款
申报成功以后，税务机关自动批量扣缴纳税人当期应缴税金，如果批扣不成功，纳税人在确认缴税账户资金余额足够缴纳当期税金的情况下，可以点击“扣款”自主发起扣款请求。
点击查看江苏国税网上办税服务厅纳税人操作手册（增值税一般纳税人申报）第2页word版
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