A公司投资的12.13万元（16-3.87=12.13）应该做A公司的长期投资，3.87万元做应收账款——B公司，具体贷方应做的科目是商品销售收入，应交税金——应交增值税（销项税额），固定资产。A,B合资公司应做的账务就是实收资本

审计、会计方面的问题，急急急。。。。。

年折旧率12%，从7月份开始提折旧，本年应提3600元，
审计调整分录：
DR：固定资产 60000
CR：管理费用 56400
累计折旧 3600

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