当月销项税额为：936/(1+17%)*17%=136（万）

当月进项税额=300*13%+7*7% =39.49（万）

当月应缴纳的增值税=136-39.49=96.51（万）

注意:木料是农产品,肯定是按13%税率抵扣的.

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