会计登账的基本流程？

根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。根据记账凭证登记各种明细分类账。月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

结账、对账。编制会计报表。将记账凭证装订成册，妥善保管。

会计记账的基本流程问题？

　　科目汇总表是对会计科目进行的汇总，一般企业采用科目汇总表账务处理程序，由科目汇总表编制会计报表　　会计流程　　1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。把当月或当日所有凭证填完不是填好一张记账凭证就相应的在明细账上登记，这样做会比较麻烦！　　2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。　　3、根据记账凭证登记明细分类账。明细账一般采用多栏式，如九栏十六栏。举例：管理费用明细帐分办公费修理费 差旅费 工会经费等　　4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表　　5、根据科目汇总表登记总账。总账一般采用三栏式　　6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。　　如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。　　二、具体内容：　　1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。　　2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 .　　3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。　　4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。　　（关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）　　5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类　　6、注意问题：　　a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。　　b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。　　三、报表问题：　　企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充）你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。　　细节补充：　　1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报　　2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）　　3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。　　4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金　　5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本　　6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。　　7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。　　8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费　　9、出纳日记账保存25年　　抄、报税流程：　　抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.　　以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。　　抄报税操作　　应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：　　1、抄税：　　一、用户抄报税流程　　抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税　　A、抄税起始日正常抄税处理；　　进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功　　B、重复抄上月旧税：　　进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功　　C、金税卡状态查询　　进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息　　2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。　　3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月扣。

出纳会计做账的基本流程？

出纳做账流程及方法如下：

　　1、根据有关的资料编制付款单，并计算出付款金额。

　　2、根据付款金额清点现金，或网银付款。

　　3、根据付款单等资料，在财务软件中编制记账凭证。

　　出纳负责管理企业票据、货币资金以及有价证券等的收付、保管、核算等工作，为企业经济管理和经营决策提供各种资金信息。

　　出纳办理现金收付及银行结算，登记日记账及保管库存现金，保管有价证券、印章等财务资料，还需办理往来结算，防止坏账损失;负责工资的发放核算，提供工资数据。

会计工作的基本流程？

会计工作的基本流程：

1、 建账。

2、会计事项分析。

3、编制会计凭证。

4、登记有关账簿。

5、编制试算平衡表。

6、期末调账和编制工作底稿。

7、对账和结账。

8、编制和报送财务报告。

会计工作是根据《会计法》、《预算法》、《统计法》核对记账凭证、财务账簿、财务报表，从事经济核算和监督的过程，是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作；会计工作人员是进行会计工作的人员，有会计主管、会计监督和核算、财产管理、出纳等人员。

我国从周代就有了专设的会计官职，掌管赋税收入、钱银支出等财务工作，进行月计、岁会。亦即，每月零星盘算为计，一年总盘算为会，两者合在一起即成会计一词。

会计做账的基本流程和方法？

会计做账基本流程：

根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

根据记账凭证登记各种明细分类账。

月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

将记账凭证装订成册，妥善保管。

会计是以货币为主要计量单位，采用专门方法和程序，对企业和行政、事业单位的经济活动进行完整的、连续的、系统的核算和监督，以提供经济信息和反映受托责任履行情况为主要目的的经济管理活动。

会计职能是指会计在经济管理过程中所具有的功能。

会计的基本职能是核算职能和监督职能。

学校会计做账的基本流程？

1、借，库存现金，银行存款，贷，主营业务收入，主营业务收入核算学校确认的销售商品或提供劳务等主营业务的收入，做账指会计进行账务处理的过程，从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫作账，是指会计进行账务处理的过程。

2、支付社会保险费，划出社保费用时，借，管理费用，员工保险，公司缴付部分，其他应收款，员工保险，个人缴付部分，内部往来，XX分公司按全额贷，银行存款发放工资时，借，应付工资，按未扣除社保费金额。

3、贷，其他应收款，员工保险个人部分，银行存款或现金按其差额，开具工程款发票时公司会计处理，应收账款，建设单位，预收账款，工程结算收入，购进工程材料时，应交税费应交增值税。

生产企业会计做账的基本流程？

一，取得原始凭证，二，填制，收款凭证，付款凭证，转账凭证，应按实际发生的经济业务的内容编制会计分录，填制记账凭证，然后据以登记账簿。登记现金日记账，银行存款日记账，，明细分类账，总分类账。

三，根据各账簿本月余额，填制报表，资产负债表，损益表，应交税金表。

供应商会计做账的基本流程？

一、做账的基本流程

1. 核对出纳转帐的各种原始凭证，核对无误后，在此基础上编制记帐凭证;

2. 根据会计凭证登记各类明细账;

3.月末进行会计凭证的计算、摊销、结转，对所有会计凭证进行汇总，编制会计凭证汇总表，根据会计凭证汇总表编制总账;

4. 结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符;

5. 编制数据准确、内容完整的会计报表，对财务状况进行分析说明;

6. 将会计凭证装订在账簿中并妥善保管。

二、哪些票据可以做账

1. 收入票。即当企业为客户开具发票后，将客户联交给客户，剩余的账务和(或)存根联，再交给会计，以便准备账务。根据税法规定，只要收了客户的钱，确认了收入，就必须给客户开发票，否则视为偷税、漏税。

2. 支出票。企业在经营活动中支出的支票主要有以下几种：

(1)购进物资或商品发票。这里指的是销售类企业在购货时，向供应商付款后取得的发票。

(2)购置办公用品、办公设备和其他办公用品的发票，也应当报送会计做账。

(3)商务招待费。营业费用只能按实际发票的60%或总收入的0.5%作为税收成本入账，两者以较小的金额为准。而且，这部分支出需要取得正式发票才能入账。

(4)工资。公司向员工发放工资时，要做好工资单，由员工签字，然后根据工资单交给会计。

(5)其他支出费用。应当注意的是，这些费用票据必须与公司的经营有关。

3.银行票。在操作过程中，无论是提取现金、转账还是收钱，都会产生银行票据，这些票据要妥善保管，交给会计做账。

内账会计做账的基本流程及分录？

1、对公司的原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

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/24、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。7、纳税申报工作。

五金店的会计做账基本流程？

做账的基本流程一般包括这些:原始凭证> 记账凭证>科目汇总表>总账>资产负债和利润表，一般末了就是登记明细账。新手做账注意的事项新手在刚开始的时候，要学会做手工账，现在有很多记账的软件，用起来都是很方便的，但是新手学做账还是不能从会计软件开始，要从手机记账开始

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