审计风险的控制？

一是始终坚持廉洁审计。严格遵守相关规定，干干净净履行职责。

二是提高审计能力。审计人员要认真学习审计专业知识，提高审计技能，努力适应审计形势发展。

三是增强审计，内部沟通协作。加强审计团队的有效沟通交流和探讨审计数据之间的相互比对，尽可能发现审计风险。

四是充分发挥计算机数据审计优势。

五是建立健全风险管理模式，六是强化审计人员风险意识。

内部控制审计是独立审计吗？

内部控制审计是不是独立审计取决于实施审计监督的主体。如果是政府审计和第三方中介机构实施的内部控制审计，那么这样的审计是具有独立性的审计；如果是出资人、企事业单位内部审计机构组织实施的内部控制审计，由于组织实施审计主体的不独立性，这样的内部审计不具有独立性。

it内部控制审计包括？

主要包括以下内容：

　　第一，内部控制环境，即评价以公司治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化在内的内部控制环境对企业经营管理活动的影响。

　　第二，风险评估，即分析企业风险控制目的设置的合理性，评价开展风险评估范畴的全面性、风险评估结果的有效性和风险应对策略的科学性。

　　第三，控制活动，即评价企业根据风险评估结果设置的内部控制措施的科学性和控制效果的有效性。

　　第四，内部控制信息和沟通，即评价企业内部控制相关信息在收集、处理和传递程序的科学性，分析信息技术在内部控制信息和沟通中所发挥作用的情况，判断企业在反舞弊工作重点领域相关工作机制的有效性。

　　第五，内部监督制度，即分析企业内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限情况，判断企业实施内部监督的程序、方法和目的要求的科学性，评价内部控制监督制度的有效性。

内部审计控制和内部控制审计有什么区别？

内部审计控制和内部控制审计的区别：

　　内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序，一般来说包括批准和授权系统、保管记录和会计报告的人物与经营或资产保管的任务相分离、对资产的实物控制和内部审计等控制手段。内部会计控制包括资产保护、保证账目和财务报告真实性和完整性的有关方法、程序和组织规划。

　　会计内部控制则是各单位为了保护单位的财产完整与安全，确保会计及其他数据的可靠，保证国家及企业所制订各项方针政策的贯彻与执行，以及查错防弊加强管理等为提高经济效益所采取的一切制度、方针措施和管理程序，其包括预算、收入、支出、货币资金、资产、债权债务、对外投资等领域等各项制度措施。

　　其主要区别，会计内部控制基本属于会计系统内部独立操作的控制办法与措施，而内部会计控制并非由会计部门独立完成，它可以向其它决策部门提供信息，各部门利用会计信息对价值运动进行局部控制。只有将各部门的间接控制与会计部门的直接控制结合起来，才能实现最佳的会计控制。可以说，二者面对的对象范畴是不同的

内部控制审计薄弱的表现？

一个企业内控软弱涣散将会导致经营和财务管理混乱，综合效益下滑

什么是审计控制法？

(1)财务审计:是以财务活动为中心内容，以检查并核实账目、凭证、财务、债务以及结算关系等客观事物为手段，以判断财务报表中所列出的综合的会计事项是否正确无误，报表本身是否可以依赖为目的的控制方法。通过这种审计还可以判断财务活动是否符合财经政策和法令。财务审计一般包括外部财务审计和内部财务审计两种。

(2)业务审计:是内部财务审计的扩展，其审计的范围包括财务、生产、市场、人事等方面。这种 审计可以由本组织聘请外部独立的咨询机构和专家进行。

(3)管理审计:是业务审计的进一步发展，是对组织的各项职能以及战略目标所进行的全面审计，审计范围包括;审计结构、计划方法、预算和资源分配、管理决策、科研与发展、市场内部控制、管理信息系统的等。管理审计的目的是要明确组织的优势和劣势，全面改善组织的管理工作。

内部控制审计的程序与方法？

内部控制审计的具体流程为：

1、了解企业的内部控制情况，并做出相应的记录。这是内部控制制度审计的第一步，其主要目的是通过一定手段，了解被审计单位已经建立的内部控制制度及执行的情况，并做出记录、描述。

2、初步评价内部控制的健全性。确认内部控制风险，确定内部控制是否可依赖。在对控制环境、控制程序和会计系统进行调查了解，对被审计单位内部控制有了一个初步的认识的基础上，应对内部控制风险和内部控制的可依赖程度做出初步评价。

3、实施符合性测试程序，证实有关内部控制的设计和执行的效果。通过对内部控制进行初步评价，可基本掌握被审计单位内部控制的强弱环节，为进行符合性测试确定一个前提。

4、评价内部控制的强弱，评价控制风险，确定在内部控制薄弱的领域扩展审计程序，制定实质性审计方案。

均数的抽样误差公式？

抽样误差的公式：s=±√（2500/样本量）*z，其中，当置信度Z=90%时，z=1.65；当Z=95%时，z=1.96；当Z=99%时，z=2.58。

抽样误差是指由于随机抽样的偶然因素使样本各单位的结构不足以代表总体各单位的结构，而引起抽样指标和全局指标的绝对离差。必须指出，抽样误差不同于登记误差，登记误差是在调查过程中由于观察、登记、测量、计算上的差错所引起的误差，是所有统计调查都可能发生的。抽样误差不是由调查失误所引起的，而是随机抽样所特有的误差。

重复抽样的抽样误差公式？

重复抽样误差计算公式是s=±√（2500 /样本量）×z，抽样误差是指用样本统计值与被推断的总体参数出现的偏差，主要包括样本平均数与总体平均数之差。

抽样误差是指由于随机抽样的偶然因素使样本各单位的结构不足以代表总体各单位的结构，而引起抽样指标和全局指标的绝对离差。抽样误差不是由调查失误所引起的，而是随机抽样所特有的误差。

不重复抽样和重复抽样的区别

一、两者的概述不同：

1、重复抽样的概述：重复抽样又叫重置抽样或放回抽样，是指统计抽样时对每次被抽到的单位登记后再放回总体，重新参与下一次抽选的抽样方法。

2、不重复抽样的概述：不重复抽样又叫不重置抽样或不放回抽样，是指统计抽样时每个单位只能被抽到一次，即每次被抽到的单位记录后不再放回总体，这样每次抽选都使下一次待抽选的总体减少一个单位。

二、两者的特点不同：

1、重复抽样的特点：重复抽样中每次抽选时，总体待抽选的单位数是不变的，前面被抽到的单位在后面的抽选中还有可能被抽中，这样每次抽选的概率都是相等的，n次抽取就相当于n次相互独立的试验。

2、不重复抽样的特点：每个单位最多只有一次被抽中的机会；随着抽中单位的不断增多，剩下的单位被抽中的机会不断增大；不重复抽样的误差小于重复抽样的误差

为提高内部审计的控制功能内部审计在哪个部门？

企业内部审计机构设置的独立性。企业内部审计机构的设置应独立于其他职能部门，与其他职能部门互不隶属，内部审计机构直接向企业高层领导负责，或向企业董事会、监事会负责。

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