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资产折旧，摊销情况及纳税调整明细表怎么填？

资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明：

1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。

2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。

3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。

4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。

5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。

6.第6列“加速折旧额”：填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。

7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”：根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）填报，为表A105081相应固定资产类别的金额。

8.第8列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。

9.第9列“金额”：填报若不填写第6列则第2-5列的余额，若填写第6列则第2-6列的余额。

10.第10列“调整原因”：根据差异原因进行填报，A、折旧年限，B、折旧方法，C、计提原值，对多种原因造成差异的，按实际原因可多项填报。

怎么安装国税网上申报系统？

1、首先你要登录所在地的网上税务局，在页面的右下角，可以看到“客户端下载”。

2、点击“客户端下载”，进入下载界面，在界面上可以看到下载的链接。

3、选择完整安装包进行下载，下载完毕后进行安装。

4、安装过程也很简单，只要点击下一步和我同意，即可完成安装。

5、安装完毕后就可以直接登录了，输入公司的税号和密码，完成登录，就可以开始申报了。

企业所得税年报，资产折旧、摊销纳税调整明细表如何填？

1.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。-------一般 情况下是按资产原值来填。2.按税收计提的折旧：关于固定资产折价的最低年限，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：（1）房屋、建筑物，为20年；（2）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（3）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（4）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（5）电子设备，为3年。以上是按税务的折旧年限，如果你会计上不是按上述年限计提的折旧，要按照差额来进行调整。

3. 举例：如电子设备税法规定3年，你按2年折旧，那么从税法的角度就多提了折旧，就要调整。如按会计制度确定的5年，不短于税收法规定年限，不需作纳税调整。

怎么下载湖北省国税网上申报系统？

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企业所得税汇算清缴《资产折旧、摊销调整明细》表资产原值数据怎么填？

原值按2013年末金额填写。只要没做固定资产清理就都应该包括，不管提不提折旧。 本期折旧额填的是2013年度一整年的折旧额。也就是累计折旧科目的贷方累计。

企业所得税申报表中固定资产加速折旧附表怎么填？

A企业属于专用设备制造业，2014年12月购进一台全新的生产设备并当月投入使用，价值360万元。该设备会计折旧年限为6年，税法规定该类固定资产最低折旧年限为10年，暂不考虑残值，企业所得税分季预缴。

A企业属于生物医药制造业等六大行业，根据《关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第64号）规定，可对2014年1月1日后购进的固定资产享受加速折旧优惠。该企业采取缩短折旧年限方式对该类资产进行税务处理，折旧年限缩短为6年（10×60%=6），与会计折旧年限一致。

A企业虽然因税法与会计折旧金额一致，无需进行纳税调整，但仍然需要在预缴申报的同时附报相关报表，2015年度一季度预缴申报需填报《固定资产加速折旧（扣除）预缴情况统计表》，第二季度预缴申报启用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴申报表（A类，2015年版）》，需要同时填报附表2《固定资产加速折旧（扣除）明细表》，将税法实际加速折旧额减去假定采取直线法所提取的“正常折旧”额的差额，填入“加速折旧优惠统计额”相关列次，不需要在预缴申报表主表上填报。此例中法定最低折旧年限为10年，当季正常折旧额为9万元，本期加速折旧额为15万元，当季加速折旧优惠统计额为6万元。

请教各位地税网上申报系统，想补交以前年度的附加税得怎么填？

补交以前的附加税是不能通过网上申报系统的，因为网上申报系统只对当期的申报，你只有手工填写申报表之后交到税务机关，税务机关给打印或者自己手写缴款书，之后到银行缴纳。

我在社保网上申报系统的基数填高了，怎么修改啊?进入系统后去哪里找修改个人社保信息呢?谢谢？

一、如尚未缴费的可以直接到所在区市的社会保险经办机构办理，填报《变更表》，向社保经办机构申请。但如果已缴费的，之前的按填错的基数扣款了，无法改变，次月按修改后的基数扣款。

二、 单位当月已成功申报且扣款成功的，已不能申请删除当月申报，因此基数无法修改。

如单位属柜台缴费或当月未扣款成功的，可以自社会保险事业局网站办事指南下载中心综合类中下载删除申报数据申请并加盖公章后到缴费辖区社保机构申请删除当月申报后次日在网上申报系统中重新办理相关增员申报和工资申报。

三、社保经办人员可以到单位所属社保部门办理基数修改，需要提交的材料有：

（1）单位职工社保基数申报表（修改后）

（2）员工的同时期工资凭证（入职第一个月工资凭证，或者上一年的工资凭证）

（3）单位社保证、单位公章沃服网

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