我的个人意见：
1、“购进材料款已付 增值税发票未收到 材料已经入库并且材料已经一部分用于生产产品 ”，因材料可能出售或领用，结转成本的原因，个人建议“暂估入库”处理方式比较好。
2、在电脑上你会有收料入库的收料单，在编号上可以区分为050101－在库，050102－估价。等到发票收到后，将“估价”收料单转作“在库”单即可。
如果存在差额款，可以记做“材料成本差异”，在月底按月分摊结转（或每月一次全部结转完成，可选用），计算公式按“书”操作。
也可以将原估价红冲，在作“在库”单。实际已销售或领用有差额，同上。
3、仓库的材料账按照收发料单登账，收发料月底汇总交财务处理，这样，可以保证财务账的材料与仓库的材料账帐一致。同时，每季度（或半年，自定）盘点一次，以保证账账相符，账实相符。
供参考与讨论。 4、如果银行已付款
借：预付账款
贷：银行存款

收到发票后
借：原材料
借：应交税金--增值税（进项税额）
贷：预付账款

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