关键问题是你发货了没有？如果发货了，做未开票销售收入，增值税纳税申报表附表（一）第4行次，就是这类收入啦。借：应收账款 贷：营业收入 贷：应交税费；如果未发货，那简单直接转营业外收入就可以啦。贷：应收账款（红字） 贷：营业外收入
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