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国库集中支付内部控制机制不健全。主要表现形式有

发布日期:2024-08-30 来源:会计考试网

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国库集中支付内部控制机制不健全。主要表现形式有

1、国库集中支付内部控制机制不健全。主要表现形式有(  )。

A、岗位设置(含预算单位财政授权支付岗位)与资金支付安全控制不合理,不相容职务未有效分离,国库收付中心关键岗位未定期轮岗

B、支付系统安全控制不严格,系统管理员办理支付业务

C、零余额账户使用是否规范

D、是否实行了财政资金银行间清算,先付款后清算

【正确答案】AB

【答案解析】国库集中支付内部控制机制不健全。主要表现形式有岗位设置(含预算单位财政授权支付岗位)与资金支付安全控制不合理,不相容职务未有效分离,国库收付中心关键岗位未定期轮岗;支付系统安全控制不严格,系统管理员办理支付业务。

2、预算审计原则有(  )。

A、全过程审计原则

B、动态审计原则

C、程式化原则

D、重要性原则

【正确答案】ABCD

【答案解析】以上选项说法均正确。

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