2016湖南注册会计师任职资格检查通知
湖南省注册会计师协会关于开展2016年度注册会计师任职资格检查的通知
湘注协〔2016〕5号
各市州注册会计师协会，各会计师事务所：
根据《注册会计师法》、《注册会计师任职资格检查办法》和《中国注册会计师协会关于开展2016年度注册会计师任职资格检查工作的通知》（会协〔2015〕83号），我会决定对全省注册会计师2016年度任职资格进行检查，请你们根据本通知要求，认真开展自查工作，按时上报相关材料，现将有关事项通知如下：
一、年检对象
截至2015年12月31日在我会登记注册的执业注册会计师。
二、年检内容
（一）是否具有完全民事行为能力；
（二）是否在会计师事务所专职执业；
（三）是否停止执行注册会计师业务连续满12个月；
（四）是否按规定办理了人事档案托管手续（退休人员除外）；
（五）2015年有无受过刑事处罚、行政处罚和行业自律惩戒；
（六）2015年完成继续教育情况；
（七）是否履行协会章程规定的义务；
（八）参加社保情况。
三、年检申报材料
（一）会计师事务所应提交的材料
1、会计师事务所开展注册会计师年度检查工作情况的报告；
2、2016年度会计师事务所基本情况表（附件1）；
3、2016年度注册会计师应参加年检人员情况汇总表（附件2）；
4、2016年度注册会计师任职资格检查基本情况表（附件3）；
5、2016年度注册会计师任职资格检查未通过及未参加人员情况统计表（附件4）；
6、会计师事务所或注册会计师与所在地公共人力资源服务机构签订的2016年度人事档案托管证明或有效存档合同（人事档案托管在我会的除外），市州注册会计师协会（以下简称市州注协）管辖的会计师事务所由市州注协实地核实后盖章确认；
7、省或市州注协审核确认的2016年度会费清缴单；
8、注册会计师执业证书原件；
9、申请转为非执业会员的注册会计师，须提交《注销注册会计师执业资格登记表》和《中国注册会计师协会（湖南）非执业会员入会申请登记表》，上述表格请在我会网站“注册管理相关表格下载专区”下载（http：∥www.hnicpa.org）。
以上材料中第3项须报电子版，并另上交我会2份纸质表，第4、6项材料应按第3项材料表中所列人员顺序排列。
（二）市州注协应提交的材料
1、检查工作报告；
2、2016年度注册会计师应参加年检人员情况汇总表（附件2）；
3、2016年度注册会计师任职资格检查未通过及未参加人员情况统计表（附件4）；
4、2016年度注册会计师任职资格检查情况统计表（附件5）；
5、我会审核确认的市州注协2016年度会费清缴单；
6、所属会计师事务所提交的年检材料。
以上材料中第2项材料须报电子版，并另上交我会2份纸质表。
四、年检程序与时间安排
第一阶段：自查阶段。时间安排：2016年1月14日至2月5日。会计师事务所在申报年检材料前登陆“中国注册会计师行业管理信息系统”，审核、更正本会计师事务所、注册会计师和合伙人（股东）等基本信息，确保数据的真实性、准确性。
第二阶段：材料送检阶段。时间安排：省直管会计师事务所为 2016年2月29日下午至3月1日上午，长沙市注协报送所属会计师事务所年检材料为 2016年3月3日上午，材料送检地点：省财政厅政务大厅二楼，联系电话： 85165371.
其他市州注协于2016年3月3日前完成所属会计师事务所年检材料的审核汇总工作。
各单位申报的检查材料均应按顺序整理装订，其中附件2以A3纸打印，其他以A4纸打印。
第三阶段：实地核查阶段。时间安排：2016年3月上中旬，具体时间另行通知。2016年我会将派检查组分赴各市州开展年检实地核查工作，重点核查内容：注册会计师的社保参保、人事档案托管情况；2014-2015年新设立会计师事务所（分所）的合伙人（股东）及负责人情况；合伙人（股东）变更或执业注册会计师转所频繁的会计师事务所情况； 2015年涉及投诉举报的会计师事务所的注册会计师及合伙人（股东）情况。
第四阶段：公布年检结果。时间安排：2016年3月下旬。
五、年检工作要求
（一）有下列情形之一的注册会计师我会将不予通过任职资格检查：
1、依法被撤销注册，或者吊销注册会计师证书的；
2、不在会计师事务所专职执业的；
3、完全丧失民事行为能力的；
4、受刑事处罚的；
5、自行停止执行注册会计师业务满1年的；
6、以欺骗、贿赂等不正当手段取得注册会计师证书的；
7、本人申请不继续专职执业的；
8、死亡或宣告死亡的。
（二）有下列情形之一的注册会计师，我会将暂缓年检：
1、不履行会员义务且情节严重的；
2、所在会计师事务所处于暂停执业处罚期间的；
3、本人处于暂停执业处罚期间的；
4、未完成规定继续教育学时的；
5、会计师事务所内部管理混乱的；
6、已从原会计师事务所转出或原所在会计师事务所已注销、撤销，拟加入或暂未加入其他会计师事务所。
符合上述（一）、（二）条的人员由会计师事务所填写《2016年度注册会计师任职资格检查未通过及未参加人员情况统计表》（附件4）；对未专职执业、自行停止执业满1年的，报送的年检材料应附有注册会计师本人签字的《注销注册会计师执业资格登记表》。
（三）各会计师事务所应当根据有关规定，认真组织，严格把关，并安排专人办理此项工作，确保上报材料的真实性和完整性。外省会计师事务所在我省设立分所的，分所上报的年检材料须同时加盖总所、分所公章。"
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