查账核定的小规模的申报增值税需要一个公式：收入的应税额=:收入（票面额）/1.03，这是税外的收入。再把应税额（应税收入）*0.03就是申报的增值税了。注意查账核定与定期定额（定额核定）是不一样的，这要问税官员。定期定额有收入时需要缴纳企业所得税的，缴纳期限是国家规定的日期，一般都在每月初10日到15日之前。我想具体事项你还是与企业所属区域的税官员联系为好。

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