个人所得税工资薪金所得填报及申报表发送常见问题-厦门地税

工资薪金所得填报常见问题

1、全年一次性奖金一年可以申报几次，是否有时间限制？ （1）全年一次性奖金报表针对同一个纳税人一个纳税年度内只允许申报一次,但并没有限制用户须在哪一个月份申报，而是根据实际取得所得月份来判断申报时间； （2）如果企业需要在一年发二次全年奖，请告知相同的一年不能申报2次，需要企业自己调节发放情况。

2、没有收入的员工需要申报吗？

人员状态“正常”的员工需要进行“正常工资薪金”的零申报。

3、月度、季度、半年度等奖金怎么填报？

（1）境内人按照税法要求与当月工资合并申报。

（2）境外人员：对在中国境内无住所个人，取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的”的情况填写“外籍人员数月奖金”报表。

4、个人上调工资基数，从而多缴的社保是否可以税前扣除？

属于个人缴纳的部分按实际情况如实填写，属于公司缴纳的部分，不可以扣除。

5、月度、季度、半年度等奖金怎么填报？

（1）境内人员：除全年一次性奖金之外的其他奖金，如季度奖、半年奖等，必须严格按照税法要求与当月工资合并申报。

（2）境外人员：对在中国境内无住所个人，取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的”的情况填写“外籍人员数月奖金”报表。

6、正常工资薪金报表，新增工资薪金时“添加”界面“基本信息”中的“收入所属期”无法修改？

收入所属期与所得月份一致，若需修改，在“首页”中修改所得月份即可。

7、如何将Excel工资薪金数据导入到个税软件？

通过“导入”功能下载标准模板，整理导入。

申报表发送常见问题

1、点击申报表报送，数据就发送出去了吗？

点击申报表报送，只是生成了申报数据，报表状态显示未申报，需要点击“发送申报”才是发送出去。

2、申报表已经发送怎么查询不到申报结果？

需要点击“获取反馈”，获得反馈后“申报状态”会同步更新。

3、报表已经发送但是数据有误申报作废内查询不到怎么办？

需要获取到申报成功的反馈才能进行作废，请确认“申报状态”是否为“申报成功”。

4、扣缴所得税报告表已经申报成功，但是发现报表有误需要修改，系统提示您本月数据已经申报不能修改明细数据，该怎么操作？

（1）未扣款之前：

a、网络申报用户，可直接在“申报表报送”页面点击“作废申报”，通过“获取反馈”获取税局作废结果后，重新申报后获取反馈信息；也可通过“申报更正”页面点击“更正”进行报表修改，修改后重新申报，并获取反馈信息。

b、介质用户，去主管税务机关申请申报作废，主管税务机关作废成功后，从税局操作人员处获取反馈信息，回来导入到客户端软件中，重新填写申报即可；若之前介质申报后已获取介质反馈信息，也可以通过更正功能修改报表申报。

（2）申报已扣款：仅可进行更正申报处理。

5、正常工资已经填写好了，已经点击申报表发送生成过申报数据但是发现数据有误怎样修改？

“扣缴所得税报告表”功能菜单里修改好正确的数据，重新点击”申报表发送“生成申报数据即可。

6、【申报表报送】界面下面的温馨提示显示每个所属期仅可进行一次报表报送是什么意思，如果有多张报表需要申报怎么操作？

系统仅支持全员全额一次性申报，存在多个所得项目需要填报时，需全部填写完成后一并发送
 

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