以xx银行为例对其资产负债表进行预测。
1．从存款入手
存款是银行利润的来源，包括吸收公众存款和同业及其他金融机构存放款项。
（1）吸收公众存款预测
xx银行20x3年存款平均余额为人民币149,795,300.00万元，较20x2年平均余额增加人民币21,467,800.00万元，增幅16.73%。根据国民经济发展趋势、国内银行业存款发展趋势、银行存款吸收计划、银行企业的市场份额等预测xx银行企业存款未来的规模。
吸收存款规模预测表
金额单位：人民币万元
项目 20x4年 20x5年 20x6年 20x7年 20x8年
存款期末规模 176,480,100.00 194,128,100.00 213,540,900.00 232,759,600.00 251,380,400.00
（2）同业及其他金融机构存放款项预测
根据银行企业历史和基准日的向其他银行和政府借款、同业存放款项水平，及银行企业未来计划预测其向其他银行和政府借款、同业存放款项水平。根据xx银行过去三年历史数据分析，同业存入及拆入款日均余额约占付息负债总额的30%。出于维持流动性需要，预计以后年度同业存入及拆入款占付息负债的比例仍将维持在此水平上。
同业拆借规模预测表
金额单位：人民币万元
项目 20x4年 20x5年 20x6年 20x7年 20x8年
同业拆借
期末余额 59,515,696.67 65,467,307.61 72,014,054.89 78,495,336.34 84,774,936.83
2．贷款规模预测
xx银行作为一家全国性的商业银行，具有良好的公司治理结构、国际化的管理团队和市场化的经营管理机制，自成立以来业务经营始终坚持市场化原则，以实现股东价值和银行价值提升为最终目标，具备强劲的内生增长动力。客户存款快速增长，从20y9年到20x3年复合增长率达到19.00%；贷款增速受到政策监管的影响，从20y9年到20x3年复合增长率达到16.00%。
xx银行20y9-20x3年的存贷比如下表所示，历年存贷比除了在20x2年有短暂的下降以外基本维持在70%以上的水平，在评估基准日存贷比为71.16%。
项目 20y9年 20x0年 20x1年 20x2年 20x3年
贷款余额 63,211,533.40 76,046,315.60 86,866,553.60 99,717,784.51 114,162,237.88
存款余额 79,961,130.30 102,952,747.80 117,844,503.70 142,653,327.66 160,436,487.58
存贷比 79.05% 73.87% 73.71% 69.90% 71.16%
本次评估认为xx银行在预测期的存贷比可保持在评估基准日水平，即预测期的存贷比为71.16%，并依此为依据对预测期的贷款余额进行预测。
项目 20x4年 20x5年 20x6年 20x7年 20x8年
贷款余额 125,583,239.16 138,141,555.96 151,955,704.44 165,631,731.36 178,882,292.64
存款余额 176,480,100.00 194,128,100.00 213,540,900.00 232,759,600.00 251,380,400.00
存贷比 71.16% 71.16% 71.16% 71.16% 71.16%
3．存放央行款项及存放同业及其他金融机构款项预测
xx银行存放央行的款项主要为存放央行的准备金及超额准备金，xx银行20y9年至20x3年存款准备金率维持在20%左右,如下表所示。
项目 20y9年 20x0年 20x1年 20x2年 20x3年
存放中央银行款项 13,736,655.60 18,571,265.30 22,859,996.60 28,541,821.53 31,249,361.53
准备金率 17.18% 18.04% 19.40% 20.01% 19.48%
预测20x4年及以后xx银行的存款准备金率维持20%。预测期xx银行存放央行款项预测如下表所示。
项目 20x4年 20x5年 20x6年 20x7年 20x8年
存放中央银行款项 35,296,020.00 38,825,620.00 42,708,180.00 46,551,920.00 50,276,080.00
准备金率 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00%
存放同业及其他金融机构款项根据历史年度存放同业款项占资产总额的比重及企业规划进行预测。
4．应付债券规模预测
截至评估基准日，xx银行账面应付债券次级债和一般金融债，次级债的账面值为97亿元，一般金融债为325.47亿元。其中 20y9年第一期次级债券30亿元已在20x4年2月赎回。20x4年6月9日xx银行已成功发行162亿次级债，利率为6.2%。
本次评估假设xx企业在预测期应付债券规模不变，到期后以同样的利率重新发行。
5．其他资产、负债科目预测
其他资产科目根据历史期的水平预测，若无明确资本性支出计划，一般认为保持评估基准日水平不变。
对xx银行资产负债预测如下表所示。
项目名称 20x4年 20x5年 20x6年 20x7年 20x8年
资产
现金及存放中央银行款项 35,296,020.00 38,825,620.00 42,708,180.00 46,551,920.00 50,276,080.00
存放同业及其他金融机构款项 41,207,957.88 46,179,034.48 50,627,236.81 55,310,117.42 59,889,299.97
贵金属 - - - - -
拆出资金
交易性金融资产 52,501,177.88 58,131,649.01 65,492,927.45 72,709,505.42 79,811,051.54
衍生金融资产
买入返售金融资产
应收利息 1,295,545.02 1,295,545.02 1,295,545.02 1,295,545.02 1,295,545.02
发放贷款和垫款 125,583,239.16 138,141,555.96 151,955,704.44 165,631,731.36 178,882,292.64
代理业务资产
可供出售金融资产 "
3/10 首页 上一页 1 2 3 4 5 6 下一页 尾页
本文由会计考试网(www.kjks.net)整理！仅供学习参考！
