2021陕西省电子税务局热点问题解答二

1.问：小规模纳税人自行开 / 具 / 或代 / 开 / 了品目为服务、不动产或无形资产的增值税发票，填写增值税申报表时，获取发票数据导入申报表后，发票数据无法带入申报表？
    答：出现上述问题原因为：企业税费种认定信息中没有与所开 / 具 / 增值税发票品目相关的税费种认定信息。纳税人可在陕西省电子税务局【我要查询】-【一户式查询】-【认定管理查询】-【税费种认定查询】中查看本企业已核定的增值税征收品目。如：企业代 / 开 / 了服务类增值税发票，但该企业税费种认定信息只有销售货物类，则发票数据无法带入申报表，需联系主管税务机关在核心征管系统“增值税经营类别”中增加现代服务类。

2.问：我公司申报增值税时，在《增值税减免税申报明细表》填写“企业招用退役士兵扣减增值税”栏次的“本期发生额”和“本期实际抵减税额”后，表单右上角出现提示：“本期发生额超过企业招录退役士兵扣减增值税扣减优惠限额”。应该如何处理？

答：企业新采集了的退役士兵信息时，需要点击增值税申报表右上角【重置】按钮后再填写申报表。

3.问：个体工商户申报《定期定额自行申报表》时，出现提示信息：“核心征管提示信息：该纳税人核定的征收品目：XX，行业：XX存在重叠，请核对。”该如何处理呢？

答：出现此问题的原因是企业核定信息中有两条重复数据，导致企业无法正常申报。纳税人可在陕西省电子税务局【我要查询】-【一户式查询】-【申报征收查询】-【核定信息查询】中查看，如有两条信息，建议纳税人联系主管税务机关重新核定征收品目和行业。

4.问：我公司申报企业所得税季报，填写《A201010免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》的42栏附送资料：“支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除”后，数据未带到主表第6栏？

答：A201010附表42栏附送资料：“支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除”填写之后不参与计算。纳税人可在申报时将此数据自行填写在主表第6行“减：免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额”中。

5.问：我公司申报《资源税纳税申报表》时，主表中只有第10列“本期已缴税额”可以填写，其余列无法填写，如何处理？

答：纳税人应先填写《资源税纳税申报表附表（申报及减免税计算明细）》，填写完附表后，数据会自动带入主表。

6.在陕西省电子税务局申报工伤保险时，工伤保险核定单费率和电子税务局带出的费率不一致，如何处理？

答：目前，仅西安市纳税人可在陕西省电子税务局申报工伤保险。申报时，自动带出社保局核定数据，包括人数、缴费基数、税率、金额，其中税率=金额/缴费基数，不调取金三核定税率，因此只要确认人数、缴费基数和缴费金额正确即可。