2021陕西省电子税务局常见问题解答三

1．问：通过陕西省电子税务局银联方式缴款时，系统显示交易受限？

答：银联缴款交易受限，可能是纳税人没有开通网上支付或者是缴税金额超过了银行卡线上交易限额，需要纳税人咨询开卡行客服，查验使用的银行卡是否开通过了在线支付功能或者是否超过了支付限额。

例如：建行银联卡单笔交易限额为1万元，如您需单笔缴纳的税款超过了该限额，则会提示“交易受限”，建议您更换其他银联卡或使用微信、支付宝等渠道缴税。

2．问：在陕西省电子税务局办理业务时，选择银联缴款后，为什么已缴的款项又被退回呢？

答：银联划款支付成功后，系统会自动将该笔税款实时划转进入国库，没有成功入国库的税款会原路退回。支付成功但缴库失败时，请您仔细核实银行卡账单是否退款到卡中后，再重新缴款，以避免重复缴税。

3. 问：小规模纳税人申报增值税时，系统提示：“[经办人身份证号码]不能为空！居民身份证件号码必须为18位！[经办人]不能为空！”，这是什么意思？
    答：小规模纳税人选择申报方式为“增值税（小规模）附加税（费）一体申报”时，《附加税申报信息》中的“经办人”没有填写。建议纳税人填写后再申报。

4.问：纳税人进行“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”时，主表第14行[减：特定业务预缴（征）所得税额]为什么是灰色无法填写？

    答：根据居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度报表填表说明，第14行“特定业务预缴（征）所得税额”：填报建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的本年累计金额。

本行本期填报金额不得小于本年上期申报的金额。

如企业行业不属于建筑业，则本栏无法自行填写。

5.问：分公司进行“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”时，提示：当前纳税人的总机构尚未进行申报，请等待总机构申报完毕之后再依据总机构申报信息进行本功能的申报，这是什么意思？ 

答：这个是总公司和分公司的【企业所得税汇总纳税总分机构汇总备案信息】就地缴纳标识选择不一致导致的。如总公司在“就地缴纳标识”这里选择“是”，分公司也应该对应选择“是”。
 建议总公司和分公司分别登录陕西省电子税务局，在【我要办税】-【其他服务事项】-【企业所得税汇总纳税总分机构汇总备案信息】中修改之前的备案信息，修改成功后，分公司登录返回【按期应申报】页面，点击右上角【重置申报清册】重新申报。