2015年度企业所得税汇算清缴常见问题解答-湖北省国税局
2015年度企业所得税汇算清缴问题集
（第一辑）
1.问题描述：“三证合一”纳税人，识别号改为18位后，老号是否可以申报年度所得税？
解决办法：“三证合一”或者修改过申报号的纳税人CTAIS系统不支持用老号申报年度所得税，必须使用18位新号申报年度所得税。
2.问题描述：分支机构是否可以正常办理补充申报？
解决办法：目前CTAIS系统不支持分支机构差额补充申报，如果需要请联系运维人员处理。
3.问题描述：今年企业基础信息税务机关是否已经统一提取放至外网？
解决办法：基础信息提取有两种途径：网报用户直接登录到网上申报平台下载；非网报用户，请直接联系税收管理员或大厅工作人员获取。
4.问题描述：年报下载的正确版本，解压后提示版本错误无法安装。
解决办法：登陆湖北国税网站下载最新版本（V4.0.8.0及以上版本），若不行请拨打12366咨询，其中确需提供“一对一”服务的，由12366转软件开发公司（威鹏）技术人员负责提供技术支持。
5.问题描述：年报填报中点“保存”，提示“至少一个参数未被设定值”。
解决办法：核实纳税人使用年报版本是否为新版。（V4.0.8.0及以上版本）。
6.问题描述：年报报表数据审核打包导入网上申报系统时提示“格式错误”。
解决办法：主要由三种问题：一、征收方式选择错误。二、“三证合一”纳税人用老税号申报。三、会计准则选择错误。
7.问题描述：年报审核无法通过，提示出错的表格实际填写正确。
解决办法：年度申报表效验关系已经多次效验，请认真阅读填报规则。若不行请拨打12366咨询，其中确需提供“一对一”服务的，由12366转软件开发公司（威鹏）技术人员负责提供技术支持。
8.问题描述：年报软件下载途径。
解决办法：方法一：网上申报平台下载。方法二：登陆湖北国税网站——软件下载——湖北省国家税务局企业所得税电子申报系统。方法三：联系管理部门、办税服务大厅获取。
9.问题描述：部分基础文件数据导入基础信息表后不显示。
解决办法：新版软件（V4.0.8.0及以上版本）已将2014年度填报的部分数据屏蔽，如资产总额、从业人数等，请纳税人根据2015年度实际情况据实填写。
10.问题描述：固定资产加速折旧年报版辅助填报工具何时可以使用？
解决办法：目前正在测试，会尽快发布使用。
11.问题描述：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）小微显示错误（中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）填写报错）。
解决办法：XP系统对于软件插件不兼容，建议更换操作系统或者操作电脑。
12.问题描述：基础信息表无法保存（基础信息表保存时报错“请输入正确的字符串”）。
解决办法：已在版本4.0.8.2解决，直接安装最新版本安装包，恢复数据即可。
13.问题描述：年报系统无法安装、无法下载。
解决办法：提供正确的网址和下载链接，若已安装仍无法使用，并且有英文提示，下载组件framework2.0后安装即可。
14.审核或者保存时出现明明相等但是提示不等的问题。
解决办法：过去版本存留问题，均已解决，直接升级今年的版本（V4.0.8.0及以上版本）即可，若不行请拨打12366咨询，其中确需提供“一对一”服务的，由12366转软件开发公司（威鹏）技术人员负责提供技术支持。
15.问题描述：打印问题、无法打印、打印出错。
解决办法：打印问题大多为电脑具体环境问题，一般需要用户更换打印机或电脑。若为打印数据错误，或者打印不完整，由12366转软件开发公司（威鹏）技术人员负责提供技术支持。
16.问题描述：关联关系报表怎样填写？股东信息是否直接填写身份证号及地址?
解决办法：
(1)关联关系填写实例
根据有关税收政策规定的关联关系判定标准，纳税人有以下11个关联方，应在《关联关系表（表一）》中填报所有关联方，填写详见以下实例1：
实例：
1、境外法人香港A公司（A公司直接持有纳税人30％股份）；
2、境内个人张三（张三直接持有纳税人40％股份）；
3、境外法人美国B公司（B公司持有A公司25％股份，注：根据透视原则，视同B公司通过A公司间接持有纳税人30％股份）；
4、境外法人英属维尔京群岛C公司、K公司（K公司分别持有纳税人26％股份和C公司40％股份）；
5、境内法人D公司（纳税人的实收资本为500万人民币，汇算清缴年度向D公司借入资金300万人民币）；
6、境内法人E公司（纳税人和E公司半数以上的高级管理人员均为M公司委派）；
7、境外法人美国F公司（纳税人有一名可以控制董事会的董事会高级成员，例如执行董事，由F公司委派）
8、境外法人香港G公司（纳税人的董事长同时兼任G公司的董事长）
9、境外法人香港H公司（纳税人的经营活动必须由H公司提供商标使用权、专有技术使用权才能正常进行）
10、境外法人香港I公司（I公司对纳税人的经营有实质控制，控制纳税人的购买、销售、提供劳务、接受劳务或其他经营活动，如纳税人的产品大部分销售给I公司，产品销售定价或交易条件等由I公司决定）
11、境内法人李四（李四与张三属于同一家族）
关联关系表（表一）
关联方名称 纳税人识别号 国家(地区) 地 址 法定代表人 关联关系类型
A公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 香港 按实填写 填写企业负责人名字 A
张三 填写身份证或护照号码 中国 按实填写 不需填写 A
B公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 美国 按实填写 填写企业负责人名字 A
C公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 英属维尔京群岛 按实填写 填写企业负责人名字 A
K公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 英属维尔京群岛 按实填写 填写企业负责人名字 A
D公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 中国 按实填写 填写企业法人字 B
E公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 中国 按实填写 填写企业法人字 C
F公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 美国 按实填写 填写企业负责人名字 C
G公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 香港 按实填写 填写企业负责人名字 D
H公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 香港 按实填写 填写企业负责人名字 E
I公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 香港 按实填写 填写企业负责人名字 F、G、H
李四 填写身份证或护照号码 中国 按实填写 不需填写 H
(2) 如何产生关联报告表数据包？
无论纳税人是否在企业所得税电子申报系统中填报《关联业务往来报告表》，均可在审核打包模块中点击“生成关联业务报告表上报文件”按钮生成关联报告表数据包，文件名称为“taxML_QYSDSGLQYND+起始日期+纳税人识别号+版本号”。该数据包可供网上申报系统和办税服务厅导入时使用。
（第二辑）
1.年报系统，外网无法下载？
解决办法：目前，省局网页和网上申报平台（新版网站下载地址：http://wsbs.hb-n-tax.gov.cn/hbgs/tax/gov）均可正常下载，同时也可从各级汇算清缴保障团队获取新版软件（一般企业V4.0.8.0及其以上版本均可使用）。外网下载请使用浏览器默认下载器直接下载，不要使用迅雷、QQ旋风等下载器下载。下载器调整方式，以360浏览器为例：
打开浏览器右上角工具-选项或者菜单-选项。
找到下载设置-选择默认下载工具
对需要办理特殊事项的纳税人，请随时关注湖北省国家税务局官网并下载最新版本软件。
网址：客户端版本号查看位置：
2、使用版本网报通不过怎么办？
解决办法：2015年度汇算清缴因为政策变化需要使用V4.0.8.0及其以上版本。
客户端版本号查看位置：
3.年报企业基础信息表无法下载？对于无网报设备用户，能否自行在外网下载。
解决办法：年报企业基础信息表下载途径有两种，网报用户在网报平台下载；非网报用户找管理员或大厅人员获取；如果以上两种方式任无法解决的，请联系本地汇算清缴保障团队人员解决。
4、年报截止时间为5月底，纳税人反映税务机关要求必须4月30日前报完。
解决办法：年报截止时间是5月底，但考虑到营改增期间办税服务厅大厅人员较多，为了让纳税人错开业务高峰期，省局鼓励小微及亏损企业在4月份办理汇算清缴。
5、安装成功后，打开软件出现， unable to find a version of the runtime to run this application，或提示“配置分析器错误 ”。
解决办法：下载安装microsoft .net framework2.0组件；如果电脑已安装新版请卸载新版后在安装2.0版。
6．纳税人发现基础信息表注册资本有误，如何处理？
解决方法：纳税人在进行所得税年度申报时，可按照实际情况填写，办理正常申报业务。事后在按照征管法相关规定办理税务登记变更手续，其他项目也按照此流程处理。
7.分支机构纳税人无关联业务，在填写所得税年度申报软件生成数据包后，未产生关联业务数据包，而在使用网上申报时，申报界面有【企业年度关联业务往来报告表】模块，如何处理？
解决方法：纳税人根据实际业务使用所得税年度申报软件填写申报表后，产生数据包。若无关联业务，则系统只产生申报表和财务报表两个数据文件，在使用网上申报时，只需上传这两个数据文件。
8.股东地址为空，纳税人申报返回CTAIS2.0错误
解决方法： CTAIS强制监控股东地址不得为空。
9.纳税人申报关联企业时申报CTAIS2.0异常"
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