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1.偿付能力充足率低于150%或者预计未来两年内偿付能力充足率将低于150%；
2.经审计的上年度末净资产不低于人民币5亿元；
3.募集后，累计未偿付的次级债本息额不超过上年度末经审计的净资产的50%；
4.只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，才能安排偿付本息；
5.募集人不能按时偿付次级债本息的，期间不得安排股利发放。
次级债的偿还义务优先于股权，以收益法对保险公司进行评估，应合理安排偿还次级债本息及发放股利的顺序。若在次级债本息不能按时清偿的情况下安排股利发放，可能导致股权价值高估。
需要注意的是，保险公司计入附属资本的次级债金额不得超过净资产的50%，所以保险公司并不能单纯采用发行次级债的方式进行资本补充。
（五）保证金
保险公司应当按照其注册资本总额的20%提取保证金，存入国务院保险监督管理机构指定的银行，除公司清算时用于清偿债务外，不得动用。
存出资本保证金不得随意支取，以收益法对保险公司进行评估，应将存出资本保证金视为保险公司持续经营所必需的资金，不得作为溢余资金处理，否则会造成评估价值偏高。
（六）保险保障基金
保险保障基金是保险公司根据监管要求缴纳的，在一定情况下，用于救助保单持有人、保单受让公司或者处置保险业风险的非政府性行业风险救助基金。
有下列情形之一的，保险公司可以动用保险保障基金：
1.保险公司被依法撤销或者依法实施破产，其清算财产不足以偿付保单利益的；
2.中国保监会经商有关部门认定，保险公司存在重大风险，可能严重危及社会公共利益和金融稳定的。
保险保障基金分为财产保险保障基金和人身保险保障基金，具体监管要求如下：
保险类型 缴纳标准 暂停缴纳
财产
保险 非投资型 保费收入的0.8% 保险保障基金余额达到公司总资产6%
投资型、有保证收益 业务收入的0.08%
投资型、无保证收益 业务收入的0.05%
人身
保险 人寿
保险 有保证收益 业务收入的0.15% 保险保障基金余额达到公司总资产1%
无保证收益 业务收入的0.05%
健康
保险 短期 保费收入的0.8%
长期 保费收入的0.15%
意外
伤害
保险 非投资型 保费收入的0.8%
投资型、有保证收益 业务收入的0.08%
投资型、无保证收益 业务收入的0.05%
保险公司会计年度提取的保险保障基金，计入业务及管理费科目。对保险公司进行评估，应根据保险公司不同类型业务对应的收入，合理计算当年应计提的保险保障基金。
四、财险公司监管指标
（一）综合赔付率
综合赔付率﹦（赔付支出﹣摊回赔付支出﹢提取保险责任准备金﹣摊回保险责任准备金）/已赚保费
综合赔付率衡量财险公司的赔付支出情况。对财险公司进行评估，应根据预测结果计算其综合赔付率，预测期间的综合赔付率应符合该公司历史趋势和发展预期。
（二）综合费用率
综合费用率﹦（非投资相关的营业税金及附加﹢非投资相关的手续费及佣金支出﹢非投资相关的业务及管理费﹢分保费用﹣摊回分保费用）/已赚保费
综合费用率衡量财险公司控制经营成本的能力。其中，手续费及佣金支出主要是保险公司支付给销售渠道以及保险营销员的费用。对财险公司进行评估，应根据预测结果计算其综合费用率，预测期间的综合费用率应符合该公司历史趋势和发展预期。
（三）综合成本率
综合成本率﹦综合赔付率﹢综合费用率
综合成本率考虑了财险公司保险业务所对应的赔付和经营等各项支出，用于衡量财险公司开展保险业务的盈利能力。对财险公司进行评估，应根据预测结果计算其综合成本率，预测期间的综合成本率应符合该公司历史趋势和发展预期。
（四）应收保费率
应收保费率﹦应收保费/保费收入×100%
其中，应收保费指认可资产表中“应收保费”的账面价值中账龄不长于1年的那部分应收保费价值。
应收保费率衡量财险公司及时收取保费的能力。应收保费率过高，可能导致财险公司出现现金流紧张、坏账率较高等问题，给保险公司造成较大的经营风险。根据监管要求，保险公司的应收保费率应不大于8%。对财险公司进行评估，应结合监管要求、公司历史趋势及未来经营环境，合理假设其应收保费率。
五、寿险公司监管指标
（一）退保率
退保率﹦退保金/（上年末长期险责任准备金＋本年长期险保费收入）×100%
退保率衡量寿险公司的业务质量，退保率过高，则寿险公司经营业务的稳定性较差。根据监管要求，寿险公司的退保率应小于5%。
影响寿险公司退保率的因素包括保险公司的保险产品质量、服务质量、投资收益率、市场其他投资产品收益率等。对寿险公司进行评估，应结合该公司历史趋势和相关影响因素，合理假设其退保率。
（二）评估中应关注的问题
偿付能力充足率衡量保险公司对保单持有人进行偿付的能力，反映保险公司对于经营风险的覆盖程度。对保险公司进行评估，偿付能力充足率不足或出现预警的，评估机构可以调整其预测期的发展规模，使其逐渐符合监管要求。此外，保险公司也可以通过发行新股、次级债、降低分红水平等方式对实际资本进行补充。对于偿付能力充足率不符合监管要求的保险公司，评估机构应在评估报告中披露相关风险。
综合赔付率、综合费用率和综合成本率衡量财险公司的成本控制能力，直接影响财险公司的利润表现。影响财险公司成本相关指标的因素包括保险险种、业务质量、成本控制能力等。此外，综合赔付率指标中的赔付支出主要取决于历史年度的业务状况，而已赚保费反映当期的保费收入，二者之间存在一定的不匹配，对于经营尚不稳定的财险公司，该指标的波动性可能较大。对财险公司进行评估，应关注该公司历史期间的成本费用率是否稳定，与同行业其他公司相比处于什么水平，并分析其原因，以对预测期做出合理假设。"
1.偿付能力充足率低于150%或者预计未来两年内偿付能力充足率将低于150%；
2.经审计的上年度末净资产不低于人民币5亿元；
3.募集后，累计未偿付的次级债本息额不超过上年度末经审计的净资产的50%；
4.只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，才能安排偿付本息；
5.募集人不能按时偿付次级债本息的，期间不得安排股利发放。
次级债的偿还义务优先于股权，以收益法对保险公司进行评估，应合理安排偿还次级债本息及发放股利的顺序。若在次级债本息不能按时清偿的情况下安排股利发放，可能导致股权价值高估。
需要注意的是，保险公司计入附属资本的次级债金额不得超过净资产的50%，所以保险公司并不能单纯采用发行次级债的方式进行资本补充。
（五）保证金
保险公司应当按照其注册资本总额的20%提取保证金，存入国务院保险监督管理机构指定的银行，除公司清算时用于清偿债务外，不得动用。
存出资本保证金不得随意支取，以收益法对保险公司进行评估，应将存出资本保证金视为保险公司持续经营所必需的资金，不得作为溢余资金处理，否则会造成评估价值偏高。
（六）保险保障基金
保险保障基金是保险公司根据监管要求缴纳的，在一定情况下，用于救助保单持有人、保单受让公司或者处置保险业风险的非政府性行业风险救助基金。
有下列情形之一的，保险公司可以动用保险保障基金：
1.保险公司被依法撤销或者依法实施破产，其清算财产不足以偿付保单利益的；
2.中国保监会经商有关部门认定，保险公司存在重大风险，可能严重危及社会公共利益和金融稳定的。
保险保障基金分为财产保险保障基金和人身保险保障基金，具体监管要求如下：
保险类型 缴纳标准 暂停缴纳
财产
保险 非投资型 保费收入的0.8% 保险保障基金余额达到公司总资产6%
投资型、有保证收益 业务收入的0.08%
投资型、无保证收益 业务收入的0.05%
人身
保险 人寿
保险 有保证收益 业务收入的0.15% 保险保障基金余额达到公司总资产1%
无保证收益 业务收入的0.05%
健康
保险 短期 保费收入的0.8%
长期 保费收入的0.15%
意外
伤害
保险 非投资型 保费收入的0.8%
投资型、有保证收益 业务收入的0.08%
投资型、无保证收益 业务收入的0.05%
保险公司会计年度提取的保险保障基金，计入业务及管理费科目。对保险公司进行评估，应根据保险公司不同类型业务对应的收入，合理计算当年应计提的保险保障基金。
四、财险公司监管指标
（一）综合赔付率
综合赔付率﹦（赔付支出﹣摊回赔付支出﹢提取保险责任准备金﹣摊回保险责任准备金）/已赚保费
综合赔付率衡量财险公司的赔付支出情况。对财险公司进行评估，应根据预测结果计算其综合赔付率，预测期间的综合赔付率应符合该公司历史趋势和发展预期。
（二）综合费用率
综合费用率﹦（非投资相关的营业税金及附加﹢非投资相关的手续费及佣金支出﹢非投资相关的业务及管理费﹢分保费用﹣摊回分保费用）/已赚保费
综合费用率衡量财险公司控制经营成本的能力。其中，手续费及佣金支出主要是保险公司支付给销售渠道以及保险营销员的费用。对财险公司进行评估，应根据预测结果计算其综合费用率，预测期间的综合费用率应符合该公司历史趋势和发展预期。
（三）综合成本率
综合成本率﹦综合赔付率﹢综合费用率
综合成本率考虑了财险公司保险业务所对应的赔付和经营等各项支出，用于衡量财险公司开展保险业务的盈利能力。对财险公司进行评估，应根据预测结果计算其综合成本率，预测期间的综合成本率应符合该公司历史趋势和发展预期。
（四）应收保费率
应收保费率﹦应收保费/保费收入×100%
其中，应收保费指认可资产表中“应收保费”的账面价值中账龄不长于1年的那部分应收保费价值。
应收保费率衡量财险公司及时收取保费的能力。应收保费率过高，可能导致财险公司出现现金流紧张、坏账率较高等问题，给保险公司造成较大的经营风险。根据监管要求，保险公司的应收保费率应不大于8%。对财险公司进行评估，应结合监管要求、公司历史趋势及未来经营环境，合理假设其应收保费率。
五、寿险公司监管指标
（一）退保率
退保率﹦退保金/（上年末长期险责任准备金＋本年长期险保费收入）×100%
退保率衡量寿险公司的业务质量，退保率过高，则寿险公司经营业务的稳定性较差。根据监管要求，寿险公司的退保率应小于5%。
影响寿险公司退保率的因素包括保险公司的保险产品质量、服务质量、投资收益率、市场其他投资产品收益率等。对寿险公司进行评估，应结合该公司历史趋势和相关影响因素，合理假设其退保率。
（二）评估中应关注的问题
偿付能力充足率衡量保险公司对保单持有人进行偿付的能力，反映保险公司对于经营风险的覆盖程度。对保险公司进行评估，偿付能力充足率不足或出现预警的，评估机构可以调整其预测期的发展规模，使其逐渐符合监管要求。此外，保险公司也可以通过发行新股、次级债、降低分红水平等方式对实际资本进行补充。对于偿付能力充足率不符合监管要求的保险公司，评估机构应在评估报告中披露相关风险。
综合赔付率、综合费用率和综合成本率衡量财险公司的成本控制能力，直接影响财险公司的利润表现。影响财险公司成本相关指标的因素包括保险险种、业务质量、成本控制能力等。此外，综合赔付率指标中的赔付支出主要取决于历史年度的业务状况，而已赚保费反映当期的保费收入，二者之间存在一定的不匹配，对于经营尚不稳定的财险公司，该指标的波动性可能较大。对财险公司进行评估，应关注该公司历史期间的成本费用率是否稳定，与同行业其他公司相比处于什么水平，并分析其原因，以对预测期做出合理假设。"
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